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经营活动产生的现金流量净额为负说明什么 经营活动产生的现金流量净额为负

新闻来源:城市网 更新时间:2023-06-11 19:30:38

1、初创期:当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,表明该企业处于产品初创期。

2、在这个阶段企业需要投入大量资金,形成生产能力,开拓市场,其资金来源只有举债、融资等筹资活动。


(资料图)

3、2、发展期:当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,可以判断企业处于高速发展期。

4、这时产品迅速占领市场,销售呈现快速上升趋势,表现为经营活动中大量货币资金回笼,同时为了扩大市场份额,企业仍需要大量追加投资,而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资,必须筹集必要的外部资金作为补充。

5、3、成熟期:当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,表明企业进入产品成熟期。

6、在这个阶段产品销售市场稳定,已进入投资回收期,但很多外部资金需要偿还,以保持企业良好的资信程度。

7、4、衰退期:当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,可以认为企业处于衰退期。

8、这个时期的特征是:市场萎缩,产品销售的市场占有率下降,经营活动现金流入小于流出,同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。

9、扩展资料:现金流出:现金流出是投资项目的全部资金支出。

10、它包括以下几项:固定资产投资。

11、购入或建造固定资产的各项资金支出。

12、2、流动资产投资。

13、投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。

14、3、营运成本。

15、投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。

16、通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。

17、现金流入:现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。

18、它包括以下几项:营业收入。

19、经营过程中出售产品的销售收入。

20、2、残值收入或变价收入。

21、固定资产使用期满时的残值,或因故未到使用期满时,出售固定资产所形成的现金收入。

22、3、收回的流动资产。

23、投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。

24、此外,实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。

25、参考资料来源:百度百科——经营活动现金净流量。

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